境外公司来国内注册公司税收政策优惠吗
境外公司来国内注册公司，在税收政策上确实可以享受一定的优惠。
境外投资免税：企业从境外分支机构取得的营业利润 ，或持股超20%的境外子公司股息所得 ，若被投资国税率≥5%，可免征企业所得税 。个人所得税优惠：高端或紧缺人才在海南实际税负超过15%的部分免征 ，需连续缴纳社保并实际在琼工作 。
外国人来深圳注册公司 ，若将企业落地在深圳前海，可享受以下优惠政策：企业所得税15%优惠：对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业 ，减按15%的税率征收企业所得税。享受该政策的企业需符合《前海优惠行业目录》 。
香港人/香港企业在内地注册公司具有注册门槛降低 、材料与流程简化的优势 ，可享受税收优惠 、房屋租金补贴、行业专项扶持资金 、总部企业集聚扶持资金 、人才补贴等优惠政策，具体如下：注册优势注册门槛降低：我国为了吸引更多的香港人到内地投资创业 ，降低了注册公司的门槛 。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策
政策适用时间与抵免比例：境外投资者以中国境内居民企业分配的利润 ，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的，可按投资额的10%抵免当年应纳税额，不足抵免的可向以后年度结转。若中国政府与外国政府订立的税收协定中股息、红利等权益性投资收益适用税率低于10% ，则按协定税率执行 。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策指2025年1月1日至2028年12月31日 ，境外投资者以境内居民企业分配的利润进行符合条件的境内直接投资，可按投资额的10%抵免当年应纳税额 ，不足抵免部分可结转以后年度 。若税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行。
政策核心内容：优惠期限为2025年1月1日至2028年12月31日；境外投资者以境内居民企业分配的利润进行境内直接投资，符合条件可按投资额的10%抵免当年应纳税额 ，不足部分可结转；若中外税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行 。
政策有效期：该政策适用于2025年1月1日至2028年12月31日期间，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资的情况 。税收抵免比例：符合条件的境外投资者 ，可按照投资额的10%抵免其当年的应纳税额。若当年应纳税额不足以抵免 ，准予向以后年度结转。
商务部关于境外投资企业享受外资待遇的规定
境外投资者需连续持有至少5年（60个月）以上 。利润支付需符合规定，即以现金形式支付的 ，相关款项需从利润分配企业的账户直接转入被投资企业或股权转让方账户；以非现金形式支付的 ，相关资产所有权需直接从利润分配企业转入被投资企业或股权转让方 。
境外投资者将境内企业分配的利润直接投资于中国境内符合条件的项目（如鼓励外商投资产业目录中的新能源 、高科技行业），可享受再投资额10%的税收抵免（或按税收协定规定的更低比例）。
持有期限：境外投资者境内再投资需连续持有至少5年（60个月）以上 。资金流转：用于境内直接投资的利润需以现金形式直接转入被投资企业或股权转让方账户，或以实物 、有价证券等非现金形式直接转入 ，不得在境内外其他账户周转或由其他企业、个人代为持有 。
境内机构需按规定报送境外投资外汇收支 、账户变动等信息。特殊场景补充外商投资企业境外开户需满足合规经营 、真实需求、资金来源合法 ，且遵守开户地法律法规 。沙特等国投资需关注当地新规，如沙特2025年《投资法》强调内外资平等待遇及投资自由化 。
外资并购管理办法主要包括以下内容：外商投资企业待遇：出资比例高于25%：外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的 ，该企业享受外商投资企业待遇。
商务部关于外资减资撤资的规定涵盖法律依据、审批备案 、税务处理 、合同审查及政策支持等方面 ，具体要求如下：法律依据与程序要求外资企业减资需遵循《中华人民共和国公司法》第一百七十七条：编制资产负债表及财产清单，自决议作出之日起十日内通知债权人 ，三十日内在报纸上公告 。
商务部公告2025年2号解读
〖壹〗、商务部公告2025年第2号是对《关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告》的发布 ，旨在给予境外投资者以分配利润直接投资于中国的税收抵免优惠 。
〖贰〗 、境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策已经出台。该政策由财政部 、税务总局、商务部联合发布，公告编号为2025年第2号 ，以下是该政策的主要内容：政策有效期：该政策适用于2025年1月1日至2028年12月31日期间 ，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资的情况 。
〖叁〗 、政策背景：为鼓励外资再投资，中国财政部 、税务总局、商务部三部门于2025年7月联合发布了《关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告》（2025年第2号） 。政策规定 ，外资企业的投资额10%可以从所得税中扣除 ，即合规利润再投资可享受比较高10%的企业所得税抵免。
〖肆〗 、利润直接投资政策的影响若境外投资者以分配利润直接投资，需满足财政部 、税务总局、商务部公告2025年第2号规定的条件（如投资期限 、产业目录等），可按投资额的10%抵免应纳税额。但该政策仅影响最终税负 ，不改变境外应纳税所得额的计算逻辑 。
〖伍〗 、安世出口解禁的核心原因是中国商务部基于全球产供链安全稳定的考量 ，对符合条件的出口予以豁免，同时荷兰政府不当干预企业事务导致的供应链混乱需通过合理措施缓解 。
〖陆〗、中美贸易争端升级背景自2025年初 ，美国政府以“国家安全 ”“芬太尼问题 ”等为由 ，连续对中国商品加征关税。2025年2月，美国对全部中国输美商品加征10%关税；3月 ，又对全球钢铝加税25% 。这些举措严重违反世界贸易规则 ，损害中国企业利益，破坏全球供应链稳定 。
去境外投资的设备出资享受什么税收政策
当前政策未明确提及以设备出资形式进行境外投资的直接税收优惠 ，相关政策主要围绕利润再投资的税收抵免及递延纳税展开。
企业所得税：以非货币性资产对外投资 ，需分解为销售非货币性资产和投资两项业务，确认资产转让所得（投资成本与计税基础的差额） ，计入当期应纳税所得额 。但可享受递延纳税政策：居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得 ，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额 。
具体讲，对从事能源、交通 、港口等基础设施建设的特定外商投资企业 ，经营期限在15年以上的 ，经批准后，从获得利起 ，头5年免征所得税 ，后5年减半征收所得税。
私营企业与外商合资经营所得，应按《条例》规定征收所得税 。对其在合资企业已缴纳的税款 ，准予扣除 。私营企业从中国境外取得的所得 ，比照上述规定办理，但准予扣除的已纳税款 ，比较多不得超过按《条例》规定计算的税款。
为追求更多的利益 ，有的外商在享受“两免三减”的优惠政策后，或是更换厂名 ，或是搬迁厂址 ，或是将其主要车间划出，把一个旧厂变成几个新厂，而产品品种及销售渠道等均未改变 ，却要求再次获得“两免三减 ”的税收优惠 。二是利用再投资优惠政策避税 。
本文来自作者[笪付刚]投稿，不代表点啪号立场，如若转载，请注明出处：https://m.dianpa.com/wiki/202512-50841.html
评论列表（4条）
我是点啪号的签约作者“笪付刚”！
希望本篇文章《境外投资税收减免新政：优惠待遇助利润分配.境外投资如何缴税？》能对你有所帮助！
本站[点啪号]内容主要涵盖：国足,欧洲杯,世界杯,篮球,欧冠,亚冠,英超,足球,综合体育
本文概览：境外公司来国内注册公司税收政策优惠吗 境外公司来国内注册公司，在税收政策上确实可以享受一定的优惠。境外投资免税：企业从境外分支机构取得的营业利润，或持股超20%的境外子公司股息...